У серпні банки посилять контроль за переказами окремих ФОП і можуть встановлювати для них місячні ліміти. Нові правила мають ускладнити використання підприємницьких рахунків у схемах, спрямованих на приховування доходів та зменшення податкових зобов’язань.
Про це йдеться в оновленому тексті Меморандуму про забезпечення прозорості функціонування ринку платіжних послуг. Банки підписали його 14 травня 2026 року.
Мова йде не про універсальний ліміт для всіх ФОП. Банки оцінюватимуть поведінку клієнтів та характер операцій, після чого визначатимуть рівень ризику.
Нові ліміти для ФОП з серпня — частина домовленості банків
Документ передбачає уніфікований підхід до фінансового моніторингу. Замість однакових вимог для всіх клієнтів банки мають враховувати ризиковість конкретного підприємця та його фінансову поведінку.
Перший етап нових правил стартує 14 серпня. Ще одне посилення передбачене на листопад.
Особлива увага приділятиметься ФОП, чия активність може виглядати нетиповою. Серед них:
- новостворені підприємці,
- ті, хто тривалий час не працював, а потім раптово відновив операції,
- ФОП на загальній системі оподаткування,
- підприємців 2-ї та 3-ї груп єдиного податку.
Ступінь перевірки визначатиметься відповідно до ризик-орієнтованого підходу конкретного банку.
Скільки можна буде переказувати
Для ФОП, яких банк віднесе до категорії підвищеного ризику, з 14 серпня передбачені місячні діміти:
- 1 група — до 600 000 грн;
- 2–3 групи — до 3 млн грн.
Ліміт застосовуватиметься саме до клієнтів із підвищеним ризиком. Тому для підприємця з прозорою діяльністю та зрозумілим походженням коштів сам по собі великий оборот не означає автоматичного потрапляння під обмеження.
Що банк вважатиме підозрілим
Банк може звернути увагу на ситуації, коли через рахунок ФОП за короткий період проходять значні суми, після чого підприємець фактично перестає працювати. Наступного року аналогічна модель може повторюватися.
Такі операції можуть бути одним із сигналів для посиленого контролю.Саме подібні моделі можуть використовуватися у схемах із так званими ФОПами-дропами або підприємцями, через яких проводять та легалізують кошти.
Для підприємців із реальним бізнесом передбачений механізм перегляду встановленого обмеження. Якщо стандартний ліміт не відповідає фактичним потребам ФОП, він може звернутися до банку з проханням його збільшити. Але підприємець має бути готовим підтвердити необхідність обороту документами.
Нагадаємо, ФОП I та II групи мають право раз на рік скористатися податковою відпусткою — не сплачувати єдиний податок протягом одного календарного місяця. Для частини підприємців у цей період дозволено не сплачувати військовий збір.